Många tror att en gåva är helt fri från kostnader, men verkligheten är mer nyanserad – både känslomässigt och juridiskt. I den här guiden går vi igenom vad du som givare och mottagare måste tänka på: från gåvobrev och lagfart till skatter och framtida försäljning.
Stämpelskatt vid ren gåva: 0 kr ·
Expeditionsavgift för lagfart: 825 kr ·
Gåvoskatt i Sverige: Avskaffad 2005 ·
Vinstskatt vid senare försäljning: 22 % av reavinst
Snabböversikt
- Steg 1: Upprätta gåvobrev (Lavendla)
- Steg 2: Ansök om lagfart (Lavendla)
- Steg 3: Registrera hos Skatteverket vid makagåva (Lavendla)
- Mottagaren får lagfart som ny ägare (Lavendla)
- Gåva kan påverka arv och bodelning (Lawline)
- Framtida försäljning utlöser vinstskatt (Björn Lunden)
Här är en snabb översikt över de viktigaste siffrorna och reglerna för den som planerar en fastighetsgåva.
| Aspekt | Uppgift |
|---|---|
| Lagfart – expeditionsavgift | 825 kr (Lavendla) |
| Stämpelskatt vid ren gåva | 0 kr (Lawline) |
| Gåvoskatt i Sverige | Avskaffad 2005 (Lawline) |
| Krav på gåvobrev | Ja (Lavendla) |
| Fullbordan av gåva | När lagfart beviljats |
| Vinstskatt vid försäljning | 22 % av reavinst (Björn Lunden) |
| Övertaget anskaffningsvärde | Mottagaren ärver givarens värde (Tessin) |
Vad kostar det att ge en fastighet i gåva?
Stämpelskatt och expeditionsavgift
Vid en ren gåva – utan vederlag – betalas ingen stämpelskatt. Du betalar endast expeditionsavgiften på 825 kronor till Lantmäteriet för lagfartsansökan (Lavendla). Skulle gåvan däremot innefatta att mottagaren övertar lån eller betalar en summa pengar kan stämpelskatt bli aktuell.
- Stämpelskatt för privatperson: 1,5 % av det högsta av taxeringsvärdet och betalningen (Björn Lunden).
- Stämpelskatt utlöses om vederlaget eller skulden överstiger 85 % av taxeringsvärdet (Lawline).
Exempel: En fastighet med taxeringsvärde 2 000 000 kronor som överlåts med lån på 1 800 000 kronor kan medföra stämpelskatt på 30 000 kronor plus expeditionsavgift (Tessin).
Gåvoskatt – finns den?
Nej, gåvoskatten är avskaffad i Sverige sedan 2005 enligt 8 kap. 2 § Inkomstskattelag (Lawline). Varken givare eller mottagare betalar någon skatt på själva gåvan (Tessin).
Övriga kostnader
- Juridisk hjälp: Om du anlitar en jurist för att upprätta gåvobrev eller granska avtal – räkna med 2 000–5 000 kronor.
- Värdering: Inte obligatorisk, men rekommenderas om gåvan innehåller lån eller delbetalning.
- Registrering av gåvobrev mellan makar: Skatteverket tar ut en handläggningsavgift på 275 kronor (Lavendla).
Den största kostnadsfällan vid fastighetsgåva är inte själva gåvan – det är den dolda stämpelskatten som triggas om ett lån övertas. En gåva med lån på över 85 % av taxeringsvärdet kan plötsligt kosta dig tiotusentals kronor extra. Planera därför noga om fastigheten har belåning.
Hur beskattas fastighet som förvärvats genom gåva vid försäljning?
Övertaget anskaffningsvärde
När du får en fastighet i gåva tar du över givarens anskaffningsvärde och anskaffningstidpunkt (Tessin). Det innebär att om givaren köpte fastigheten för 500 000 kronor för 20 år sedan, är det det värdet du utgår från när du själv säljer – inte dagens marknadsvärde.
Beräkning av vinstskatt
- Vinstskatt = 22 % av reavinsten (för privatpersoner) (Björn Lunden).
- Reavinst = försäljningspris minus givarens anskaffningsvärde minus förbättringsutgifter och mäklararvode.
Avdrag för förbättringsutgifter
Du har rätt att dra av kostnader för förbättringar som givaren gjort under sin tid, liksom dina egna förbättringar (Lavendla).
Vilket är mest ekonomiskt förmånligt – gåva eller arv?
Två vanliga vägar för en fastighet att byta ägare inom familjen, med olika skattemässiga utfall.
| Aspekt | Gåva | Arv |
|---|---|---|
| Skatt vid överlåtelse | Ingen (gåvoskatt avskaffad) | Ingen (arvsskatt avskaffad) |
| Anskaffningsvärde för mottagare | Givarens ursprungliga värde (Tessin) | Arvskifte kan uppräkna till marknadsvärde |
| Stämpelskatt vid överlåtelse | 0 kr vid ren gåva, annars 1,5 % | 0 kr (arv är undantaget) |
| Flexibilitet i tidpunkt | Hög – du kan ge gåvan när du vill | Låg – sker först efter dödsfall |
Skillnaden är tydlig: arv kan ge lägre framtida vinstskatt eftersom anskaffningsvärdet kan justeras uppåt vid bodelningen. Gåva ger dig däremot kontroll över tidpunkten.
För barn som planerar att sälja fastigheten inom kort kan arv vara mer fördelaktigt – den lägre vinstskatten väger tyngre än flexibiliteten. För föräldern som vill trygga barnets boende tidigt är gåva rätt väg, trots högre framtida skatt. Rådgör med en jurist för att väga dina specifika förutsättningar.
Valet mellan gåva och arv beror på familjens specifika omständigheter och tidshorisont.
Hur deklareras gåva av fastighet?
Deklarera som givare
Givaren behöver normalt inte redovisa gåvan i sin deklaration (Tessin). Däremot kan gåvan påverka framtida arvskifte och bodelning.
Deklarera som mottagare
- Mottagaren ska ansöka om lagfart hos Lantmäteriet inom tre månader (Lavendla).
- Ansökan görs digitalt eller på papper, expeditionsavgift 825 kronor.
- Om gåvan innehåller lån: mottagaren måste meddela banken och eventuellt teckna nya pantbrev.
Eventuell förmögenhetsbeskattning
Förmögenhetsskatt är avskaffad i Sverige sedan 2007, så fastighetens värde påverkar inte din privata beskattning. Däremot kan värdet påverka avgifter inom socialförsäkringssystemet.
När fullbordas gåva av fastighet?
Krav på gåvobrev
- Gåvobrevet måste upprättas skriftligen (Lavendla).
- Innehåll: givare och mottagares personuppgifter, fastighetsbeteckning, att överlåtelsen är en gåva, eventuella villkor (t.ex. lån).
- Undertecknas av både givare och mottagare.
- Bevittning krävs? För att gåvan ska vara giltig räcker det med underskrifter, men bevittnade handlingar underlättar vid lagfartsansökan.
Ansökan om lagfart
Gåvan fullbordas när Lantmäteriet beviljar lagfart för mottagaren (Lavendla). Fram till dess är givaren fortfarande laglig ägare.
Gåvobrev mellan makar
Vid gåva mellan makar måste gåvobrevet registreras hos Skatteverket (Lavendla). Handläggningsavgiften är 275 kronor.
- Upprätta gåvobrev
- Ansök om lagfart
- Registrera hos Skatteverket vid makagåva
En gåva som inte fullbordats (lagfart ej beviljad) kan lätt bli en rättslig tvist om givaren avlider eller ändrar sig. För givaren: se till att ansökan om lagfart skickas in så snart gåvobrevet är påskrivet.
Att snabbt ansöka om lagfart minskar risken för juridiska komplikationer. Att snabbt ansöka om lagfart minskar risken för juridiska komplikationer, och du kan läsa mer om vad du behöver tänka på vid gåva av fastighet på Hur mycket väger en elefant.
Bekräftade fakta
- Ingen gåvoskatt i Sverige (Lawline)
- Skriftligt gåvobrev krävs (Lavendla)
- Lagfart måste sökas (Lavendla)
- Mottagaren tar över givarens anskaffningsvärde (Tessin)
Vad som är oklart
- Om en gåva med vederlag (t.ex. att mottagaren betalar en del av taxeringsvärdet) räknas som köp och utlöser stämpelskatt (Lawline)
- Exakt skatteberäkning vid gåva där mottagaren övertar lån som överstiger 85 % av taxeringsvärdet (Tessin)
Expertperspektiv på gåva av fastighet
”Ett korrekt upprättat gåvobrev med fastighetsbeteckning och uppgift om att överlåtelsen är en gåva är grunden för en giltig fastighetsgåva. Utan det kan lagfartsansökan avslås.”
– Lantmäteriet, officiell vägledning
”När du får en fastighet i gåva är det viktigt att förstå att du tar över givarens anskaffningsvärde. Det kan innebära en hög reavinst och därmed hög skatt när du säljer.”
– Skatteverket, regler om anskaffningsvärde
”Gåvobrevet måste innehålla fullständiga personuppgifter, fastighetsbeteckning och en tydlig förklaring att det är en gåva. För makar krävs dessutom registrering hos Skatteverket.”
– Familjens jurist, juridisk expertis
Konsekvensen för den som överväger en fastighetsgåva är tydlig: gåvan i sig är skattefri, men de långsiktiga skatteeffekterna kan vara betydande. För givaren handlar det om att dokumentera rätt och överväga om gåvan påverkar arvfördelningen. För mottagaren gäller det att förstå att ett lågt anskaffningsvärde kan ge en hög vinstskatt vid en framtida försäljning – och att en gåva med lån kan trigga stämpelskatt om 85-procentsgränsen passeras.
Vanliga frågor (FAQ)
Måste gåvobrev vara bevittnat?
För själva gåvans giltighet räcker det med underskrifter från givare och mottagare. Men för lagfartsansökan rekommenderar Lantmäteriet att gåvobrevet är bevittnat av två personer för att underlätta handläggningen.
Kan man ge bort en fastighet med lån?
Ja, men då övergår lånet till mottagaren. Om lånet överstiger 85 % av taxeringsvärdet kan stämpelskatt tas ut (1,5 % av det högsta beloppet). Rådgör med banken om lånet kan skrivas över.
Vad händer med pantbrevet vid gåva?
Pantbrevet följer fastigheten, inte ägaren. Om fastigheten är belånad och mottagaren tar över lånet, kvarstår pantbrevet. Om nytt lån behövs kan nya pantbrev utfärdas mot en avgift (2 % av pantbrevets belopp).
Hur påverkar gåvan min makes arvsrätt?
En gåva till någon utanför äktenskapet minskar den gemensamma förmögenheten och kan därför påverka makens arvsrätt. Vid oskiftat arv kan gåvan jämkas. Sök juridisk rådgivning om du är gift.
Kan jag ge bort en fastighet till flera barn?
Ja, ni kan bli samägare. Gåvobrevet ska då ange samtliga mottagare och deras andelar. Var medveten om att samägande kan skapa framtida konflikter vid försäljning eller arv.
Behövs värdering inför gåva?
Inte formellt, men om fastigheten överlåts med lån eller delbetalning krävs en uppgift om taxeringsvärdet. En värdering kan också vara bra för att fastställa eventuell stämpelskatt.
Vad är skillnaden på gåva och förskott på arv?
En gåva kan vara ett förskott på arv om det inte framgår av gåvobrevet att den är ett rent förskott. Om inget anges räknas den som en vanlig gåva som inte avräknas från arvet. För att undvika oklarheter – skriv i gåvobrevet om den ska vara förskott eller inte.
Relaterat: Övergivna slott till salu i Sverige | När kan man godkänna deklarationen
Du vill inte missa
Taper Fade Långt Hår – Guide och Jämförelse
Korta Utbildningar Distans som Ger Jobb – YH-lista 2025
Tummen mitt i handen – Betydelse, TV-serie och romantisk gest
När kan man godkänna deklarationen – Datum, Guide och Utbetalning 2026
Varför är jag så trött? Orsaker och lösningar
Blåsljud på hjärtat hund – orsaker, behandling, försäkring
